后備干部培訓(xùn)專題
關(guān)于助力公司長(zhǎng)足發(fā)展調(diào)研報(bào)告
作者：周樂(lè)樂(lè)
來(lái)源：紀(jì)檢審計(jì)部
發(fā)布時(shí)間：2024-10-22
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<p style="text-align:center;text-indent:2em;">
<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;"><strong>關(guān)于助力公司長(zhǎng)足發(fā)展調(diào)研報(bào)告 </strong></span>
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<p style="text-align:center;text-indent:2em;">
<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;"> ——整合監(jiān)督合力加強(qiáng)運(yùn)用提升</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">近日，結(jié)合二十屆三中全會(huì)和近年中央紀(jì)委歷次會(huì)議、全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神的學(xué)習(xí)，我思考了很多，深刻認(rèn)識(shí)到整合監(jiān)督資源、形成監(jiān)督合力，推進(jìn)整改落實(shí)、加強(qiáng)監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用對(duì)公司長(zhǎng)足發(fā)展的重大意義。為此我做了專題調(diào)查研究，對(duì)于發(fā)揮各類監(jiān)督協(xié)同優(yōu)勢(shì)有幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)�，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">一、調(diào)研基本情況</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（一）整合監(jiān)督合力的意義</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">紀(jì)檢監(jiān)督是紀(jì)委的基本職責(zé)、第一職責(zé)，在管黨治黨中居于重要地位。審計(jì)監(jiān)督除具有政治性和法定性外，還具有獨(dú)立性和專業(yè)性，長(zhǎng)期以來(lái)發(fā)揮著重要的“經(jīng)濟(jì)體檢”作用。發(fā)現(xiàn)和揭露違紀(jì)違法問(wèn)題是黨內(nèi)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督的共同著力點(diǎn)，二者是撬動(dòng)公司其他一切工作的杠桿，推動(dòng)紀(jì)檢監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督協(xié)調(diào)貫通已成為紀(jì)檢審計(jì)工作的“新時(shí)尚”。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">紀(jì)檢監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督目標(biāo)一致、內(nèi)容相關(guān)、手段互補(bǔ)，推動(dòng)紀(jì)檢監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)，有利于整合監(jiān)督資源、形成監(jiān)督合力，對(duì)于增強(qiáng)監(jiān)督的廣泛性、協(xié)同性、有效性，構(gòu)建黨統(tǒng)一指揮、全面覆蓋、權(quán)威高效的監(jiān)督體系具有重要意義。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（二）整合監(jiān)督合力加強(qiáng)運(yùn)用提升的實(shí)踐作用</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">近年來(lái)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在管黨治黨、疫情防控、鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療保障、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中有效履行監(jiān)督職能的生動(dòng)實(shí)踐啟示我們：各類監(jiān)督均是解決問(wèn)題的監(jiān)督、釋放正能量的監(jiān)督，目的是推動(dòng)工作、解決問(wèn)題、促進(jìn)提升。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（三）近年公司整合監(jiān)督資源、加強(qiáng)監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用實(shí)例</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">1.開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理，2020年京張公司對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督和審查。從“三重一大”決策制度執(zhí)行落實(shí)、集體領(lǐng)導(dǎo)決策、非必須公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目與采購(gòu)、食堂管理、車輛使用管理、辦公用房使用等六個(gè)方面分別對(duì)基層收費(fèi)站和機(jī)關(guān)部室、直屬單位進(jìn)行了審計(jì)與紀(jì)律檢查。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出了整改建議，下發(fā)了紀(jì)律檢查建議書(shū)，并督促責(zé)任單位嚴(yán)格落實(shí)整改。此次開(kāi)展的內(nèi)部審計(jì)檢查正是審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)督協(xié)調(diào)貫通的較好結(jié)合，也是黨建與業(yè)務(wù)工作相互印證較好的融合點(diǎn)。好的初衷，有好的效果。通過(guò)該次內(nèi)部審計(jì)檢查，對(duì)基層單位運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的基礎(chǔ)上結(jié)合黨內(nèi)監(jiān)督，讓咬耳扯袖、紅臉出汗成為常態(tài)，把紀(jì)檢組織監(jiān)督能力建設(shè)作為黨委紀(jì)委和支部能力建設(shè)的一個(gè)重要組成部分，在監(jiān)督檢查上起到帶頭示范作用。強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，通過(guò)提醒談話與整改落實(shí)，公司自上而下風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題、整改一類問(wèn)題，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到了進(jìn)一步規(guī)范，真正達(dá)到審計(jì)效果，同時(shí)推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任進(jìn)一步落實(shí)落地。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2.落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，切實(shí)保障公司合法權(quán)益</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">京張公司不斷探索建立紀(jì)檢與審計(jì)二者管理情況、監(jiān)督信息交流會(huì)商和共享模式，2021年8月，根據(jù)《京張公司基本建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)管理辦法》，公司委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)京張公司某工程項(xiàng)目進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)，審計(jì)報(bào)告披露該項(xiàng)目審減金額比例較大。接到審計(jì)機(jī)構(gòu)提交的審計(jì)報(bào)告后，公司紀(jì)委責(zé)成項(xiàng)目承辦部門迅速對(duì)審減情況進(jìn)行核實(shí)，與施工單位一同完成審減款項(xiàng)后續(xù)工作，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予提醒談話處理。通過(guò)此次事件，公司紀(jì)檢審計(jì)部在開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，更加注重聚焦重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項(xiàng)目、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員，認(rèn)真查找業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出防控措施，嚴(yán)防規(guī)章制度落實(shí)、工作程序執(zhí)行、業(yè)務(wù)流程履行不嚴(yán)不實(shí)和違規(guī)越權(quán)問(wèn)題。公司工程建設(shè)部門監(jiān)管意識(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化，更加注重對(duì)施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督管理，督促其嚴(yán)格按照合同約定履行相應(yīng)責(zé)任和義務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并堅(jiān)決制止弄虛作假侵占損害公司利益的行為，切實(shí)保障公司合法權(quán)益。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">3.“三駕馬車”齊發(fā)力，跑出黨建加速度</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">為促進(jìn)公司黨建工作嚴(yán)格落實(shí)，提升黨支部組織生活質(zhì)量，積極發(fā)揮黨辦、人事、紀(jì)檢三部門職能作用，深入探索建立黨委與支部、機(jī)關(guān)與基層、部門與部門之間管理情況、監(jiān)督信息、考評(píng)結(jié)果交流共享的多層次、多部門聯(lián)合監(jiān)督模式，2023年7月公司紀(jì)委根據(jù)黨辦和人事部門提供的上半年重點(diǎn)工作情況，組織對(duì)各黨支部上半年10項(xiàng)黨建重點(diǎn)工作落實(shí)情況和2019年以來(lái)黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測(cè)評(píng)結(jié)果運(yùn)用情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。通過(guò)對(duì)9個(gè)黨支部2023年上半年落實(shí)黨建工作情況進(jìn)行檢查，對(duì)2019年以來(lái)開(kāi)展的7次黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測(cè)評(píng)進(jìn)行了梳理，發(fā)現(xiàn)個(gè)別黨支部測(cè)評(píng)排名連年靠后，支部建設(shè)落后于其他黨支部，黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測(cè)評(píng)成果運(yùn)用不夠充分，對(duì)落后支部的促進(jìn)效果不夠明顯。公司紀(jì)委認(rèn)為公司《基層黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測(cè)評(píng)結(jié)果運(yùn)用實(shí)施辦法》規(guī)定的條件已不符合現(xiàn)實(shí)黨建工作情況，如繼續(xù)執(zhí)行下去會(huì)導(dǎo)致排名連續(xù)靠后的黨支部整改壓力不足、改進(jìn)意識(shí)不強(qiáng)，不利于公司整體黨建工作落實(shí)質(zhì)量。針對(duì)此種情況，公司紀(jì)委向黨委提出合理化建議，公司黨委研究議定并責(zé)成相關(guān)部室落實(shí)整改，為進(jìn)一步提升公司黨建工作質(zhì)量添磚加瓦。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">二、調(diào)研發(fā)現(xiàn)問(wèn)題</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力至關(guān)重要。公司在健全內(nèi)控體系完善監(jiān)督機(jī)制方面還有待提升。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2020年公司聘請(qǐng)第三方對(duì)現(xiàn)行的運(yùn)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)性質(zhì)、管理鏈條、匯報(bào)層級(jí)關(guān)系進(jìn)行全面梳理評(píng)價(jià)，形成了《內(nèi)控體系優(yōu)化診斷報(bào)告》，并重新設(shè)計(jì)了能滿足外部監(jiān)管要求及內(nèi)部管理提升需求的內(nèi)部控制體系，編制了《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》。各職能和業(yè)務(wù)部室根據(jù)《診斷報(bào)告》意見(jiàn)，修訂完善了多項(xiàng)具體業(yè)務(wù)制度，為公司規(guī)范內(nèi)部控制，提升經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力提供了堅(jiān)實(shí)保障。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">但內(nèi)部控制不是游離于公司日常運(yùn)營(yíng)管理之外的“額外”工作，而是工作的有機(jī)組成。有效的內(nèi)部控制體系應(yīng)具備“嵌入式”特點(diǎn)，即嵌入企業(yè)文化、嵌入管理風(fēng)格、嵌入員工意識(shí)、嵌入日常工作。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2023年，京張公司紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)聚焦風(fēng)險(xiǎn)防控，組織開(kāi)展“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動(dòng)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。2024年，組織開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)法務(wù)合規(guī)一體化建設(shè)。通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)公司各部室、站區(qū)內(nèi)部控制管理制度、工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面?zhèn)�別存在停留于紙面和文字上的情況，實(shí)際運(yùn)用方面還有可提升之處。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)以及法務(wù)合規(guī)理念還有待加強(qiáng)。查找實(shí)際業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)制度缺失、管控缺位，及時(shí)完善內(nèi)部控制體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)控制流程非常必要。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">三、調(diào)研建議</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議一：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2023年公司新立、修訂制度22項(xiàng)，廢止制度12項(xiàng)，并將16項(xiàng)制度列入后續(xù)修訂完善計(jì)劃內(nèi)。較上一年度，公司內(nèi)控管理體系確有完善，風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)也更加齊全，業(yè)務(wù)監(jiān)管范圍更加全面，按制度辦事的意識(shí)更加自覺(jué)。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)，進(jìn)一步匯總現(xiàn)運(yùn)行模式、業(yè)務(wù)、管理鏈條、匯報(bào)層級(jí)關(guān)系；各部室各負(fù)其責(zé)，梳理分析各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域現(xiàn)有的管理薄弱點(diǎn)；各崗位人員各司其職，自查自己工作中的漏洞及不足。各方發(fā)力，協(xié)同奮進(jìn)，適時(shí)完善更新相關(guān)制度，加強(qiáng)實(shí)際運(yùn)用，為后續(xù)公司各項(xiàng)工作開(kāi)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)，保證公司實(shí)際運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)可控。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議二：</span>
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<p style="text-indent:2em;">
<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">公司要持續(xù)加大力量把內(nèi)部檢查監(jiān)督和外部審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、法務(wù)監(jiān)督等結(jié)合起來(lái)，系統(tǒng)運(yùn)用日常監(jiān)督、重大事項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督、重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)監(jiān)督、節(jié)日“四風(fēng)”問(wèn)題專項(xiàng)檢查和作風(fēng)紀(jì)律明察暗訪、整改落實(shí)“回頭看”等工作手段，將監(jiān)督結(jié)果與事前提醒警示、事中督導(dǎo)檢查、事后考評(píng)交流結(jié)合起來(lái)，形成檢查監(jiān)督、整改糾治、完善提高的循環(huán)監(jiān)管體系。</span>
</p>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">二十屆中央紀(jì)委三次全會(huì)指出，完善以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)、各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)機(jī)制。促進(jìn)京張公司內(nèi)部控制與外部監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督貫通融合，能夠有效增強(qiáng)監(jiān)督治理效能，能夠有力維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展水平，這是不容質(zhì)疑的事實(shí)。作為紀(jì)檢審計(jì)工作人員，干中學(xué)、學(xué)中干，我將會(huì)把近幾年工作積累的經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)化為提升工作效能的動(dòng)力，持續(xù)學(xué)習(xí)、做好本職工作，不斷推動(dòng)各類監(jiān)督協(xié)同發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，為公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、長(zhǎng)足發(fā)展做出的努力。</span>
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